Журнал «Компьютерра» 2005 № 40 (612) 01 ноября 2005 года
А ото всех прежних свобод демократии останется только одна - всегда голосовать «за». Заметки Статья Берда Киви вполне самодостаточна, но требует некоторых комментариев, которые слишком длинны, чтобы оформить их как сноски, и слишком тесно связаны с основным текстом, чтобы оформить их как врезки. Во-первых, нужно пояснить, что американская Секретная служба не связана напрямую ни с ЦРУ, ни с ФБР и что у нее не много общего с британской секретной службой МИ-6. Секретная служба - это, прежде всего, финансовая полиция, которая первые полвека своего существования занималась исключительно охотой на фальшивомонетчиков. В начале XX века ее обязанности были сильно расширены - агенты Секретной службы стали охранять важных государственных чиновников (включая президентов и экс-президентов) и членов их семей. Также с 1980-х гг. Секретная служба активно занимается расследованием финансовых преступлений и преступлений, совершенных с применением высоких технологий. Иногда самостоятельно, но чаще оказывая поддержку местным правоохранительным органам ... »
Принудительное взимание налогов
В список обязательных докуметов для государственной регистрации включить справку об отсутствии задолженности по предприятиям, где учредителями или руководителями являются учредители - физические лица или руководитель вновь создаваемого предприятия; - возможность взыскания финансовых санкций в бесспорном порядке налоговыми органами; Процесс привлечения организаций к постановке на налоговый учет и налогообложению изначально имеет недоработки на законодательном уровне в части взаимодействия регистрационных, налоговых и правоохранительных органов. Задачей органов финансовой полиции является выявление, предупреждение и пресечение налоговых преступлений и правонарушений. При этом не постановка на налоговый учет и непредставление отчетности налогоплательщиками не рассматривается как правонарушение, поэтому осуществляемая работа по данной категории налогоплательщиков со стороны правоохранительных органов недостаточна. Список использованной литературы: 1) Худяков А.И. "Налоговая система. Налоговые правонарушения" 2) "Налоги учебное пособие" под редакции Черника Д.Г. 3) Закон РК от 24 апреля 19995 года "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" 4) Худяков А.И. "Налоговое право РК" Общая часть 5) Кодекс РК "Об административных правонарушениях" -1993 год. 6) Кодекс РК "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" по состоянию на 1 января 2004 года. 7) "Гражданский кодекс РК"- 1998 года. 8) Черник Д.Г. "Налоги" Москва 1999 г. 9) "Финансы и статистика"1999г. 10) Г. Караусов "Налоги: сущность и практика использования" Алматы 1994 г. 11) Сутырин С.Ф.,Погорецкий А.И. "Налоги и налоговое планирование в мировой экономике" Санкт-Петербург, 1998 г. 12) Сейдахметова Ф.С. Налоги в Казахстане (учебное пособие). – Алматы: « LEM», 2002г открыть »
Истоки нашего демократического режима
К сожалению, защита Гиффена говорит об этом слишком туманно и неопределенно - нет никаких точных дат и т.д. Известно только, что самый первый компромат на Гиффена был послан "не позднее лета 1996 года" от какой-то "финансовой полиции России". Как известно, у нас в России организации с таким названием нет и никогда не было, а в силовых структурах была тогда чуть ли не дюжина различных ведомств и департаментов по этой части - так что не стоит даже голову ломать, что тут имели в виду американцы Тем более, что ничего особенного в этой информации нет - во всех силовых ведомствах России было тогда полно представителей московского клана КГБ, которые запросто могли "заложить" американского шпиона. Еще упоминается (без всякой даты) попытка "раскрыть глаза" президенту Назарбаеву на его любимого советника Гиффена со стороны Александра Волошина, руководителя Администрации Президента. Тут тоже все понятно - Волошин был из "семейного" клана КГБ. Но зато третий случай вызвал у нас некоторое недоумение: директор ФСБ В.В.Путин тоже якобы "сигнализировал" президенту Назарбаеву насчет Джеймса Гиффена! Путин что, не знал тогда, что они с Гиффеном работают на одну и ту же мафию спецслужб РУМО-КГБ?! Спросил бы у своих кураторов! Это единственное такое серьезное противоречие в нашей теории о принадлежности президента Назарбаева и его советника Гиффена к одной мафии с питерским кланом КГБ в России ... »
Недвижимость. Как ее рекламировать
Новый владелец может столкнуться и с более серьезными проблемами. К примеру, через 34 года после заключения сделки может нагрянуть финансовая полиция и потребовать документы, подтверждающие происхождение доходов, на которые была куплена недвижимость. При отсутствии требуемых документов можно потерять недвижимость и оказаться в тюрьме». Недоверие иностранцев к происхождению наших денег отмечает и М. Маркарова: «К российским гражданам, желающим приобрести недвижимость, за рубежом специфическое отношение: в некоторых странах (особенно во Франции, Австрии, Германии) существует недоверие к легальности русских денег. Некоторые агентства вообще отказываются работать с россиянами, считая даже предоставленные необходимые документы фиктивными»[50]. На иллюстрациях 50 и 51 представлены примеры рекламы зарубежной недвижимости. Иллюстрация 50. Недвижимость на Мальте по понятным ценам Иллюстрация 51. Восклицательные знаки не отвечают на многие вопросы Аренда В России все больше развивается рынок аренды недвижимости. Растут и количество предложений, и цены ... »
Основные направления деятельности федеральной службы налоговой полиции по выявлению и пресечению финансовых преступлений
Первостепенными в нововведениях являются статьи, предусматривающие жесткий контроль за финансовыми потоками. В рамках нового закона нам будет разрешено вести расследования в кредитно-финансовой сфере. Широкий спектр служебных действий предусмотрен, в частности, в отношении физических и юридических лиц, выводящих капиталы за границу для того, чтобы скрыть размеры своих доходов и избежать выплаты налогов. Статус налогового полицейского, предполагает, что сфера его интересов - налоговые преступления. Между тем фактическая неуплата налогов - это лишь верхушка айсберга финансовых преступлений. Однако, несмотря на то, что с апреля 2000 года полномочия налоговой полиции значительно расширены - дополнительно 25 статей Уголовного кодекса подпадают под ее юрисдикцию, - на практике полицейские вынуждены предоставлять расследование подобных дел МВД или ФСБ". Преобразование ведомства в финансовую полицию поможет скоординировать весь процесс по расследованию экономических преступлений "в одних руках".Эксперты ФСНП осторожно прогнозируют предстоящее рассмотрение своего законопроекта в Госдуме. открыть »
Взаимодействие банков с органами финансового надзора
Теоретической основой работы в данной области являются монографии и труды авторов О.Н. Антиповой «Система банковского надзора и инспектирования за рубежом» 1999 и «Стандарты банковского надзора в России» 1995, А.Г. Братко «Центральный банк в банковской системе России» 1999, В.М. Родионовой, Ю.Я. Вавилова, Л.И. Гончаренко – авторы учебника для высших финансово-экономических учебных заведений «Финансы» 1998, Я.А. Гейвандова «Центральный банк Российской Федерации» 1997, Л.А. Дробозиной «Общая теория финансов» 1997, Е.Ю. Ерпылевой «Международное банковское право» 1998, С.С. Дзасарова «Деятельность банков» 1998, С.В.Большакова, З.А.Калова «Принципы управления финансами (Финансы кредит, менеджмент)» 1999, Х.Х. Кернера, Э.Даха «Отмывание денег» 1996. А.Ю. Симановского «Надзорные и контрольные функции Банка России: краткий экскурс» 2001, В.В. Ткаченко «Инспектирование Банком России кредитных организаций» 2001, П. Рушайло «Банки грязи не боятся» 2002, Е.Е. Гавриленков «Международный опыт деятельности агентств по борьбе с финансовыми преступлениями (финансовая разведка и финансовая полиция)» 2000, В качестве правовой основы для данного исследования были использованы некоторые законодательные акты Российской Федерации, а также нормативные акты Банка России. открыть »
Экономика Южной Кореи
Новая экономическая политика РК предполагает также использование до 70% бюджетных средств на финансирование госпрограмм в области строительства, НИОКР и образования. В организационно-правовом плане реформы правительства были сконцентрированы на следующих направлениях. 1. В мае 1998 г. были сняты ограничения на приобретение иностранцами местных компаний путем нежелательных «слияний и поглощений», в результате чего количество отраслей, полностью или частично закрытых для иностранных инвесторов, сократилось до 31. В нояб. в РК вступил в действие новый Закон о поощрении прямых иноинвестиций, предусматривающий налоговые и прочие льготы иноинвесторам. 2. В сент. в РК был принят Закон об операциях с иностранной валютой, определяющий порядок их либерализации в два этапа (с 1 апр. 1999 г. и до конца 2000 г.). Законом вводилась в действие новая система госмониторинга за операциями с валютой в целях предупреждения возможных негативных колебаний) на валютном рынке. 3. Приближение уровня управления предприятиями и компаниями к мировым стандартам. В фев. 1998 г. были внесены дополнения в законодательство о банкротстве, в марте — отменена практики предоставления взаимных гарантий по долговым обязательствам между дочерними компаниями. 4. Реформа финансово-банковской сферы. 96 финансовых институтов РК (по состоянию на окт. 1998 г.) были закрыты или приостановили свои операции. 5. Реформы в корпоративном секторе предусматривали расширение прав держателей акций, улучшение финансового положения корпораций, переход на международную систему отчетности, развитие кооперационных связей между крупным и мелким бизнесом. 200 крупных южнокорейских корпораций и 12 тыс. мелких и средних компаний взяли на себя обязательства представить до конца 1998 г. уполномоченным банкам программы по оздоровлению собственных финансов и реструктуризации. 6. Реформы в области трудовых отношении. В фев. 1998 г., после принятия нового Закона о труде, рынок рабочей силы стал более эластичным. открыть »
Экономика Южной Кореи
Новая экономическая политика РК предполагает также использование до 70% бюджетных средств на финансирование госпрограмм в области строительства, НИОКР и образования. В организационно-правовом плане реформы правительства были сконцентрированы на следующих направлениях. 1. В мае 1998 г. были сняты ограничения на приобретение иностранцами местных компаний путем нежелательных «слияний и поглощений», в результате чего количество отраслей, полностью или частично закрытых для иностранных инвесторов, сократилось до 31. В нояб. в РК вступил в действие новый Закон о поощрении прямых иноинвестиций, предусматривающий налоговые и прочие льготы иноинвесторам. 2. В сент. в РК был принят Закон об операциях с иностранной валютой, определяющий порядок их либерализации в два этапа (с 1 апр. 1999 г. и до конца 2000 г.). Законом вводилась в действие новая система госмониторинга за операциями с валютой в целях предупреждения возможных негативных колебаний) на валютном рынке. 3. Приближение уровня управления предприятиями и компаниями к мировым стандартам. В фев. 1998 г. были внесены дополнения в законодательство о банкротстве, в марте — отменена практики предоставления взаимных гарантий по долговым обязательствам между дочерними компаниями. 4. Реформа финансово-банковской сферы. 96 финансовых институтов РК (по состоянию на окт. 1998 г.) были закрыты или приостановили свои операции. 5. Реформы в корпоративном секторе предусматривали расширение прав держателей акций, улучшение финансового положения корпораций, переход на международную систему отчетности, развитие кооперационных связей между крупным и мелким бизнесом. 200 крупных южнокорейских корпораций и 12 тыс. мелких и средних компаний взяли на себя обязательства представить до конца 1998 г. уполномоченным банкам программы по оздоровлению собственных финансов и реструктуризации. 6. Реформы в области трудовых отношении. В фев. 1998 г., после принятия нового Закона о труде, рынок рабочей силы стал более эластичным. открыть »
Общая характеристика и история мировой криминальной статистики
В частности, создана сеть коммуникаций между информационными компьютерными системами Центрального банка и всех кредитных институтов, с одной стороны, и ЦБ и финансовой гвардии – с другой. В результате этого ЦБ получил возможность действовать как посредник между кредитными структурами и финансовой полицией. Кроме того, ведется работа над более четкой нормативной регламентацией отношений между банками, страховыми компаниями, над изменением существующего законодательства о банковской тайне. Правоохранительными органами отмечается повышение роли женщин в деятельности оргпреступности. Традиционно феномен женской преступности сводился к количественной оценке уголовных преступлений, совершенных в таких «традиционных» сферах, как проституция, мошенничество, кражи. Роль женщин в современной мафии колеблется от полной неосведомленности до прямого соучастия в организации и осуществлении преступлений. По мнению итальянских экспертов, местные преступные формирования в силу их экономической мощи и тенденции к трансграничности представляют потенциальную опасность для многих стран. открыть »
Финансовая система Республики Казахстан
В юридическом смысле под финансовой системой понимается совокупность финансовых учреждения государства (финансовое ведомство и его подразделения, налоговые органы, государственные банки, государственные страховые компании). Финансовая система РК носит рыночный характер и обычно состоит из пяти звеньев: государственный бюджет, местные финансы, специальные фонды, финансы государственных банков, финансы государственных предприятий и корпораций. Финансовая система может быть построена на принципе единства, либо на принципе относительной автономности институтов финансовой системы. Общественные отношения, выступающие предметом финансового права в целом, так и отдельных его институтов, в частности, являются финансово-экономическими отношениями. Определенные группы этих отношении образуют институты финансовой системы (финансово-экономические институты). Финансовая система предполагает: 1. финансовое устройство; 2. правовые основы денежной системы; 3. управление в области финансов; 4. финансовое планирование; 5. финансовый контроль Принципы организации финансовой системы можно определить так: 1 ) финансы любой страны носят организованный характер, они подразделены на определенные фонды денежных средств, опосредованные финансово-экономическими институтами. 2) институт, посвященный организации денежной системы в cтране касается всех существующих в государстве денежных отношений (финансовых. товарно-денежных, отношений по оплате труда). 3) управление в области финансов всегда носит организационный характер, ведь сами финансы вне его организационных усилий ни возникнуть, не функционировать не могут. 4) финансовое планирование роста дается на бюджетное планирование, банковское планирование, планирование финансов гос.предприятий и организаций. 5) финансовый контроль принимает виды бюджетного, банковского, ведомственного контроля. открыть »
Государственное регулирование финансов предприятий
В их задачи входит также совершенствование форм и методов борьбы с экономической и финансовой преступностью, координация и проведение с финансовыми, налоговыми и таможенными органами профилактических мероприятий по вопросам своей компетенции, обеспечение безопасности деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов, разработка правовых, организационных и экономических механизмов реализации своей деятельности. Органы финансовой полиции взаимодействуют с компетентными органами зарубежных государств по вопросам предупреждения, выявления и пресечения правонарушений в сфере экономической и финансовой деятельности, участвуют в аналогичной деятельности международных организаций. Ущерб, наносимый государству правонарушениями в сфере финансов и экономики, специалистами оценивается в десятки миллиардов тенге в год. Удельный вес преступлений в сфере экономики составляет более 10% от общего количества всех зарегистрированных преступлений. Органы финансовой (налоговой) полиции с момента своего образования активно противодействуют правонарушениям в сфере экономики. Из года в год повышается результативность и эффективность их оперативно-служебной деятельности. открыть »
Система органов дознания и предварительного следствия
1) органы внутренних дел; 2) органы национальной безопасности; 3) органы юстиции - по делам о преступлениях, связанных с порядком исполнения уголовных наказаний и содержания под стражей; 4) органы финансовой полиции; 5) таможенные органы - по делам о контрабанде и уклонении от уплаты таможенных платежей б) органы военной полиции - по делам о всех преступлениях, совершенных военнослужащими, проходящими военную службу по призыву или контракту в Вооруженных Силах Республики Казахстан, других войсках и воинских формированиях Республики Казахстан; гражданами, пребывающими в запасе, во время прохождения ими воинских сборов; лицами гражданского персонала воинских частей, соединений, учреждений в связи с исполнением ими служебных обязанностей или в расположении этих частей, соединений и учреждений; 7) командиры пограничных частей - по делам о нарушении законодательства о Государственной границе Республики Казахстан, а также по делам о преступлениях, совершенных на континентальном шельфе Республики открыть »
Местные налоги в формировании доходной части бюджета (на примере г. Аркалык)
Республики Казахстан (кроме возмещения в части утраченного заработка); вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по их вкладам в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, имеющих лицензии уполномоченного государственного органа по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, и вознаграждение по долговым ценным бумагам; доходы от операций с государственными ценными бумагами и агентскими облигациями; все виды выплат военнослужащим при исполнении обязанностей воинской службы, сотрудникам органов внутренних дел, финансовой полиции, органов и учреждений уголовно-исполнительной системы и государственной противопожарной службы, которым в установленном порядке присвоено специальное звание, получаемых ими в связи с исполнением служебных обязанностей; выигрыши по лотерее в пределах открыть »
Регулирование отношений супругов посредством брачного договора
Если во времена СССР поиском злостных алиментщиков по всей громадной территории страны занимались специальные отделы милиции, то сегодня искать папашу в любой из постсоветских республик – крайне тяжелая бюрократическая процедура, ложащаяся на плечи мамаш, которые должны пройти все ступени самостоятельно: обращение в полицию, прокуратуру, МИД, межгоссуды и т.д. и т.п. А вот если при регистрации международного брака был заключен и брачный контракт, в котором оговорены финансовые права ребенка, то вся цепочка сокращается – с подписанным договором можно сразу же обращаться в суд любой страны, где обнаружится алиментщик. Брачный договор может быть изменен или расторгнут в независимости от состояния брака или чувств. Доверившись ли глубине чувств или, осознав, что «не дай Бог, так и не надо мне от тебя ничего», или по каким другим причинам брачный контракт может быть расторгнут в любое время. Юридический язык трактует это так: «В любое время по соглашению сторон или по требованию одного из супругов по решению суда (по основаниям и в порядке, которые установлены ГК РК)» (статья 41 ЗоБС). открыть »
Налоги и налоговая система РФ
Лучший способ сэкономить на уплате налогов законным способом – хорошо знать, что не включается в декларацию. Подается декларация в налоговую инспекцию не позднее 1 апреля следующего за отчетным года. Главная обязанность налоговой инспекции – взимание налогов и других обязательных платежей в бюджет. Законом им дано право проверки денежных документов, бухгалтерских книг, отчетов, планов, смет и других документов, связанных с исчислением и уплатой налогов, право требовать необходимые документы, изымать их в случае уклонения от уплаты налогов, проверять достоверность данных об источниках получения средств, применять к недисциплинированным налогоплательщикам финансовые санкции. Уклонение от уплаты налогов всегда было заманчиво для предпринимателей, однако при этом нужно хорошо представлять себе цену уклонения от налогов: она не должна быта больше самого налога. Недавно принят Закон о налоговой полиции. Это еще один инструмент, с помощью которого государство будет пресекать правонарушения и преступления в области налогового законодательства. открыть »
Налоговая система
В этой связи был принят ряд важных законодательных актов и решений. Для обеспечения законодательного функционирования налоговых органов в марте 1991 года был принят закон “О Государственной Налоговой службе РСФСР”. В соответствии с ним налоговая служба является единой централизованной системой государственного контроля за соблюдением законности в области налогов. В нем также определены функции, права и обязанности налоговых служб, их задачи в современных условиях. Также в июне 1993 года принят закон “О федеральных органах налоговой полиции”, задачами которой являются выявление, пресечение и предупреждение налоговых преступлений и правонарушений. В сравнительно короткие сроки в Российской Федерации была образована единая централизованная система контроля за соблюдением налогового законодательства. В налоговых инспекциях ныне работают десятки тысяч специалистов, владеющих разнообразными методиками документальных проверок, хорошо знающих бухгалтерский учет и приемы финансового контроля. От их компетентности и профессионального мастерства зависит эффективное решение задач, поставленных перед налоговой государственной службой. А эти задачи предполагают наряду с поступлением в соответствующие бюджеты всех предусмотренных законом налогов, сборов и платежей, еще и формирование в обществе высокой налоговой культуры. открыть »
Основные задачи и сферы государственного регулирования в экономике
Они свидетельствуют о полном административно-командном подчинении экономических структур государственным структурам, об отсутствии у них значимой для их нормального существования и развития относительной самостоятельности и автономности. Несколько иная картина просматривается во взаимоотношениях государства и экономики, существующих в пределах переходных от нерыночных к рыночным социальных систем. Типичные примеры – современная Россия, некоторые другие государства СНГ, называвшие себя недавно социалистическими до недавнего времени прибалтийские республики и страны Восточной Европы. Наиболее существенными чертами и особенностями этих систем являются: а) постепенное изменение характера взаимоотношений государственных органов и экономических структур в сторону партнерских; б) утрата монополии государства и государственной собственности над экономикой и иными формами собственности; в) изменения методов государственного воздействия на экономические отношения; г) постепенное вытеснение административных методов руководства и рычагов воздействия на экономику финансовыми и им подобными средствами; д) резкий отход правительственных структур от плановости в развитии экономики и неизбежное возникновение при этом неупорядоченности и даже хаотичности; е) последовательная переориентация экономических и государственных структур с общенациональных приоритетов на свои собственные финансовые и иные интересы, на прибыль как основной движущий фактор в их становящихся партнерских отношениях; ж) усиление роли налогов и налоговой полиции как государственного средства финансового воздействия государственных структур на общество и на экономические структуры; з) быстрое возрастание финансового, гражданского, коммерческого налогового, банковского и иных, непосредственно связанных с развитием экономики, отраслей права в общей системе права. открыть »
Проблемы формирования доходной части бюджета Ханты-Мансийского Автономного Округа
Координация совместных действий возложена на ГНИ по Ханты-Мансийскому автономному округу. Губернатором Ханты-Мансийского округа утвержден план совместных мероприятий по обеспечению полного и своевременного поступления налогов в бюджеты всех уровней, подготовленный окружными службами ГНИ, налоговой полиции и Комитета по финансам и налоговой политике. Основные направления этих мероприятий: пресечение налоговых и финансовых нарушений, розыск уклоняющихся от уплаты налогов граждан и выявление неучтенной денежной наличности.Раздел 3 Выявление проблем формирования доходной части бюджета ХМАО на современном этапе развития экономики страны. 1) Недостатки системы бюджетного выравнивания. Межбюджетное перераспределение финансовых ресурсов - это объективно обусловленная система оказания финансовой помощи региональным и местным органам власти, которые в силу исторически сложившихся условий не обеспечены достаточными средствами для осуществления своих полномочий. Само понятие финансовой помощи означает, что, во-первых, ее получатели находятся в неблагоприятных по сравнению с другими финансовых условиях, и это подтверждается объективными данными соответствующих финансовых показателей; а во-вторых, выделение финансовой помощи влечет за собой определенные последствия в виде жесткого контроля за правильностью и эффективностью расходования полученных средств, а в необходимых случаях - применение финансовых санкций. открыть »
